Comment déclarer les actifs cryptographiques à l'impôt sur le revenu

Il existe de nombreuses questions sur les actifs cryptographiques, même parmi les personnes qui ont investi dans les monnaies numériques depuis longtemps. Auparavant, pour déclarer les actifs cryptos, l'espace générique "autres actifs et droits" était renseigné. À partir de 2019, le système a été mis à jour avec une section spécifique pour la catégorie dans le déclaration d'impôt sur le revenu.

Par conséquent, comme il s'agit d'une activité quelque peu récente, encore plus de doutes peuvent surgir. Cependant, nous avons une bonne nouvelle : la tâche n'est pas aussi difficile ou aussi complexe qu'il n'y paraît. Nous avons fait un pas à pas très pratique, en plus de séparer quelques conseils et soins lors de la préparation du relevé. vérifier comment déclarer ses cryptoactifs!

Que sont les actifs cryptographiques ?

Avant de commencer le tutoriel, il est intéressant de mieux comprendre de quoi on parle quand on aborde le actifs cryptographiques. Ce sont des actifs financiers numériques protégés par un code crypté, qui génèrent une représentation numérique des valeurs échangées. Le terme englobe tout universo crypto: crypto-monnaies, NFT, la blockchain en terrain de jeusi beaucoup plus.

Ainsi, ils peuvent être utilisés pour des investissements, des transferts de valeurs et même pour accéder à des services. Cependant, le Federal Revenue ne considère pas qu'un crypto-actif est une monnaie ayant cours légal🇧🇷 Autrement dit, ils ne peuvent pas être utilisés pour payer des amendes et des impôts ou pour rembourser des dettes.

Qui doit déclarer les crypto-monnaies

Selon la norme de IRS, tout actif crypto d'une valeur d'achat égale ou supérieure à 5 XNUMX BRL pour le compte du contribuable doit être déclaré. Si vous avez acheté Bitcoin pour un montant inférieur, par exemple, il n'est pas nécessaire de déclarer.

Ce montant minimum s'applique à chaque catégorie d'actifs cryptographiques. Si un contribuable achète 6 XNUMX R$ en Bitcoin et R$ 2 mille en Ethereum, seul le premier bien doit être déclaré. De plus, il existe deux catégories qui sont requises pour déclarer les actifs cryptographiques :

• A échange de crypto-actifs domiciliés fiscalement au Brésil ;
• A personne ou entité résident ou domicilié au Brésil.

C'est considéré échange crypto-actif désigne une personne morale, même non financière, qui offre des services liés aux opérations réalisées avec des crypto-actifs, y compris l'intermédiation, la négociation ou la conservation, et qui peut accepter tout moyen de paiement, y compris d'autres crypto-actifs. L'intermédiation des opérations réalisées avec les cryptoactifs se définit par la mise à disposition d'environnements pour réaliser l'achat et la vente de cryptoactifs. Au Brésil, Marché Bitcoin et Foxbit font partie de ces plateformes.

Déclaration des opérations avec les actifs cryptographiques

Il est facile d'inclure le actifs cryptographiques sur votre déclaration de revenus. Accédez au système et remplissez les informations qui doivent être déclarées au IRS🇧🇷 Suivez le traitement de la déclaration pour vérifier l'état de la livraison.

A Fiche Actifs et Droits, où les contribuables doivent déclarer leurs actifs (tels que l'immobilier, les véhicules et les investissements financiers), a été réorganisé en neuf grands groupes, dont un nouveau groupe uniquement pour les crypto-actifs.

1. Dans un premier temps, le contribuable doit sélectionner le groupe 8 - Cryptoactifs🇧🇷 Dans celui-ci, il y aura des codes qui précisent les types de monnaies numériques :

2. Ensuite, vous devez choisir entre les codes suivants :

• Code 01: cryptoactif Bitcoin - BTC;
• Code 02: autres crypto-monnaies, appelées altcoins. Exemple: Ether (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH) et Litecoin (LTC);
• Code 03: actifs cryptographiques appelés Stablecoins. Exemple: Tether (USDT), USD Coin (USDC), Brésilien Digital Token (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, True USD (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG) et d'autres;
• Code 10: actifs cryptographiques appelés Jetons non-fongibles (TNF);
• Code 99: autres cryptoactifs. Comprend tokens, les actifs numériques ne sont pas considérés comme des crypto-monnaies.

3. Localisez et sélectionnez votre actif cryptographique, puis entrez le montant appliqué et les données du courtier ou du portefeuille numérique où il est détenu dans le champ "Discrimination". Exemple: Bitcoin (BTC) — Quantité, nom et CNPJ de l'entreprise où il est détenu, ou modèle de portefeuille numérique utilisé, lors de l'exercice de sa propre garde.

Les revenus mensuels inférieurs à 35 05 BRL doivent être déclarés sur le formulaire « Revenu exonéré et non imposable ». Le bénéfice annuel total, quant à lui, est réalisé avec le code « XNUMX — Plus-value sur la vente de biens ».

Compte de résultat avec crypto-actifs

Si vous investissez dans des actifs cryptographiques, les vendez et générez des bénéfices, ces revenus doivent également être déclarés. O le montant ne sera taxé que s'il dépasse 35 XNUMX BRL🇧🇷 Donc, si c'est votre cas, l'opération doit être déclarée dans le Feuille de gains en capital.

Maintenant, avec un bénéfice inférieur à 35 XNUMX R$, aucun impôt n'est prélevé et l'opération doit être complétée dans le formulaire d'inscription. "Revenus exonérés et non imposés". Le découpage de la valeur d'exonération se fait en considérant la valeur totale de vente et non la valeur des bénéfices obtenus par l'investisseur.

Les personnes qui ont vendu des actifs à un prix inférieur au prix d'achat, c'est-à-dire qui ont subi une perte, ne sont pas imposées, même si la valeur de vente dépasse 35 XNUMX reais. Le taux ne s'applique pas à la valeur totale des crypto-actifs, uniquement aux revenus. Ainsi, les revenus reçoivent les pourcentages d'imposition suivants :

L'impôt sur les gains en capital est payé mensuellement

A la déclaration de revenus et de bénéfices avec les crypto-monnaies doit être mensuelle. Il calcule lui-même les revenus mensuels avec les crypto-actifs, émet le Document de perception des recettes fédérales (DARF) et payer la taxe. N'oubliez pas que cela n'est obligatoire que pour les négociations qui dépassent 35 XNUMX BRL.

Avec le Darf délivré, les personnes physiques ou morales doivent envoyer des informations sur les transactions avec des actifs cryptographiques au IRS jusqu'à 23 h 59 min 59 s, heure de Brasilia, le dernier jour ouvrable du mois suivant le mois au cours duquel les opérations ont eu lieu. Le document peut être délivré et complété dans le système siscalweb, sur la page de IRS🇧🇷 Si vous êtes tenu par la loi de déposer la déclaration, mais que vous l'envoyez après la date limite, vous serez facturé Amende pour Retard de Déclaration (MAED).

Précautions à prendre lors de la déclaration d'actifs cryptographiques

Quelles précautions devez-vous prendre lors de la déclaration de vos actifs cryptographiques ? Renata Mancini, responsable de la conformité et des risques chez novadax et président de ABCscript, séparé quelques conseils pour éviter les erreurs et les retards.

Premièrement, elle rappelle que la déclaration des actifs cryptographiques suit le même schéma que les autres investissements et actifs. L'IRS a rendu le processus de déclaration IRPF de plus en plus facile et, cette année-là, chaque cryptoactif a reçu un code qui doit être suivi par le déclarant, facilitant sa déclaration. Les NFT et les tokens doivent également être déclarés !

Comme nous l'avons expliqué, l'investisseur ne paie pas d'impôt sur l'appréciation de sa crypto. Pour le fisc, l'important est le montant que le contribuable a payé pour eux, et non leur valeur marchande. Renata recommande au contribuable demandez à votre courtier des documents et rapports de revenus afin que vous ayez votre propre contrôle sur vos opérations et que vous croisiez les données avec les rapports fournis.

A la déclaration de cryptos doit être faite en reais, et il y a une valeur minimale à déclarer, qui est supérieure à 1 XNUMX R$. Le Federal Revenue a créé plusieurs catégories et codes dans le "Fiche Actifs et Droits”, par conséquent, le spécialiste souligne qu'il faut faire attention au remplissage en fonction de la fonctionnalité de chaque crypto actif. Dans le domaine deDiscrimination", donner le maximum de détails sur le type, la quantité et le nom de la société où l'actif est conservé.

O marché de la crypto-monnaie devient de plus en plus populaire au Brésil, alors préparez-vous à déclarer vos investissements et vos revenus afin de ne pas payer d'amende.

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Fontes: Agence du Brésil, ABCscript.